آموزش تحلیل شرکت های بیمه ای  

شرکتهای بیمه انواع و اقسام بیمه نامه رو صادر میکنن و حق بیمه رو از بیمه گذار (مشتری بیمه) دریافت میکنن
حالا در همین یه خط که توضیح دادم فرق بین موسسات بیمه با سایر شرکتها مشخص شد یعنی در مثلا شرکتهای تولیدی وقتی شرکت کالا رو میفروشه و تحویل مشتری میده دیگه تعهدات شرکت تموم میشه و عملیات حسابداری اون قلم جنس هم تموم میشه ولی در شرکتهای بیمه ای وقتی بیمه نامه فروخته میشه تازه تعهدات و عملیات حسابداری شرکت بیمه در اون مورد فروخته شده شروع میشه
حالا ببینید فرض کنید من یه بیمه شخص ثالث از بیمه دانا میخرم خب این بیمه رو مثلا اول پاییز خریدم اینجا حسابدار شرکت بیمه باید این رو در نظر بگیره که این بیمه نامه من یکساله هست و شش ماه از اون برای امسال حساب میشه و شش ماه دیگه هم برای سال بعد
پس شما وقتی سبد(پورتفوی) بیمه ای شرکت دانا رو میبینید نباید تصور کنید همه این بیمه هایی که در قسمت بیمه نامه های صادر شده ثبت شده مال امساله
من گفتم که در شرکت های بیمه وقتی بیمه نامه فروخته میشه تازه تعهدات شرکت هم شروع میشه یعنی تازه بعد از فروش بیمه نامه باید بیایم و بهای تمام شده و هزینه ها رو حساب کنیم
خب برگردیم به مثال فروش یک بیمه نامه توسط بیمه دانا به من
وقتی که بیمه دانا این بیمه نامه رو به من فروخت مثلا 1000000 تومن میاد و در بخش درآمدهاش چون بیمه من فقط شش ماهش برای امسال هست 500000 تومن رو برای این دوره ثبت میکنه(توجه کنید که در بیمه شخص ثالث چون مخاطرات در طول دوره بیمه به طور یکسان پخش شده بنابراین درآمد حق بیمه هم به همین صورت شناسایی میشه ولی مثلا در بیمه مهندسی سد چون در اوایل دوره بیمه که سد هنوز در مرحله آبگیری و خطرناکی قرار نداره و در آخر دوره یعنی زمان آبگیری سد خطر به مراتب بیشتر میشه به همین دلیل هم درآمد بیمه مهندسی در اواخر دوره بیمه نامه به مراتب بیشتر از اول دروه ست) البته توجه کنید که این 500 هزار تومنی که از بیمه نامه شخص ثالث من برای دوره بعد شناسایی میشه وقتی تعداد بیمه نامه ها زیاد بشه اصلا کار ساده ای نیست برای همین هم یه دخیره براش میگیرن که بعد توضیح میدم
خب حالا که مقدار درآمد حق بیمه صادر شده برای من برای امسال شناسایی شد طبق قانونی که بیمه مرکزی برای بیمه ها گذاشته باید درصدی از بیمه نامه رو اتکایی کنند

 
#آموزش بیمه

من در مورد بیمه اتکایی توضیح میدم
ببینید بیمه مرکزی اومده برای اینکه ریسک بیمه نامه ها بین شرکتها پخش بشه قانونی گذاشته که به موجب اون بیمه ها باید درصدی از بیمه نامه ای رو که صادر میکنن رو به شرکت دیگری واگذار کنن یا اتکایی واگذاری
برای این کار بیمه ها دو بخش شدن
بیمه های زندگی مثل بیمه عمر و تامین آتیه و ...
بیمه های غیرزندگی مثل بیمه باربری و مهندسی و آتش سوزی و ...
بیمه مرکزی همه بیمه ها رو مجبور کرده که 20 درصد از بیمه های غیرزندگی و 45 درصد از حق بیمه های زندگی رو به بیمه مرکزی یا بیمه های مجاز برای پذیرش اتکایی واگذار کنن البته توجه داشته باشید که وقتی بیمه دانا مثلا 20 درصد از حق بیمه ثالث من رو میده به بیمه مرکزی در قالب قرارداد اتکایی بین بیمه دانا و بیمه مرکزی 20 درصد از مخاطرات هم منتقل میشه و همینطور هزینه های دیگه
خب اینکه بیمه ها درصدی رو باید اتکایی واگذاری کنن که قانون هست و اجباری ولی بیمه ها اگر بیشتر از این درصدی که گفتم رو بخوان اتکایی واگذاری کنن خودشون مختارن و هیچ مشکلی نداره برای همین هم اگر صورت مالی بیمه ای ها رو ببینید نوشته بیمه اتکایی اجباری و بیمه اتکایی اختیاری واگذاری
#آموزش بیمه
خب بریم سراغ ذخایر
ببینید این بحث ذخایر خیلی مهمه چون تفاوت مجموع ذخیره امسال با مجموع ذخایر پارسال میشه هزینه ذخایر امسال(اگر خاطرتون باشه در مورد بانک ها هم همینطور بود)
به مجموع چند تا ذخیره که در ادامه توضیح میدم میگن ذخایر فنی و در ردیف دوم صورت سود و زیان هم ثبت میشه و تغییراتش با دوره قبل میشه هزینه
اولین ذخیره از زیرمجموعه ذخایر فنی اسمش هست ذخیره حق بیمه عاید نشده
اگر خاطرتون باشه در مورد مثال خرید حق بیمه خودم از بیمه دانا گفتم که من در پاییز این بیمه نامه رو خریدم حالا شما فکر کنید ده ها هزار حق بیمه در طول سال و در روزهای مختلف خریداری میشه و شناسایی حق بیمه هر کدوم شاید چندان ساده نباشه برای همین هم یه ذخیره به نام ذخیره حق بیمه عاید نشده گرفته میشه تا اون قسمت از بیمه نامه هایی که مربوط به سال دیگه هست رو از درآمد امسال کم کنه و بعدا در سال مورد نظر شناسایی بشه
روشهای مختلفی برای تخمین این ذخیره وجود داره ولی روشی که اجرایی میشه روش فصلی یا یک هشتم هستش یعنی فصل اول(8/1) بیمه نامه ها و فصل دوم سال (8/3) و فصل سوم سال(8/5) و فصل چهارم سال(8/7) شناسایی میشه البته اول 15 درصد از حق بیمه ها رو به عنوان هزینه ها کم میکنن و مابقی رو در این کسر ها که گفتم ضرب میکنن(البته میدونم که شاید کمی گیج کننده باشه اما وقتی وارد صورت مالی بیمه ای ها بشید میبینید قابل فهم هستش)
دومین دخیره از زیرمجموعه ذخایر فنی ذخیره خسارت معوق هستش
خب چون تعداد بیمه نامه ها زیاد هستش و فرایند رسیدگی به پرونده خسارات طولانی همیشه تعدادی از بیمه نامه هایی که منجر به  خسارت شده در دست رسیدگی هست و یا حتی هنوز برای گرفتن خسارت مراجعه نکرده باشه یعنی به زبان ساده  شرکت بیمه یک سری خسارتهایی رو باید پرداخت کنه که هنوز به دستش نرسیده که بهش میگن خسارات معوق که خب تا حدی به تجربه دوره های قبل برمیگرده البته عددش اینفدر بزرگ نیست که در محاسبات چندان تاثیر بذاره و شما در محاسبات اکسل میتونید مثل سالهای قبل بگیرید
ذخیره بعدی که در گروه ذخایر فنی قرار میگیره ذخیره برگشت حق بیمه است
یعنی بیمه نامه هایی که برگشت میخورن به هر دلیلی مثل فسخ قرارداد یا غیرواقعی بودن مورد بیمه شده و ...
خوشبختانه برای این ذخیره فرمول ساده ای وجود داره به این شکل که 50 درصد نسبتی که سه سال قبل برگشت میخورده رو ضربدر بیمه نامه های امسال میکنیم

ذخیره تکمیلی خطرات طبیعی
این ذخیره برای ریسک هایی گرفته میشه که در محاسبات و حتی تصورات شرکت بیمه نیست و درصد وقوعش قابل محاسبه نیست مثل زلزله
فرمول دقیقش اینه که 3 درصد بیمه های غیرزندگی پس از کسر بیمه های اتکایی واگذاری
ذخیره ریاضی
این نوع ذخیره همونطور که از اسمش پیداست با فرمول ریاضی محاسبه میشه و عبارتست از تفاوت بین ارزش فعلی تعهدات شرکت بیمه و ارزش فعلی تعهدات بیمه گذار (یعنی مشتری) خب در واقع میشه همون (NPV) خودمون

 

خب جمع این ذخایر میشه ذخایر فنی که گفتم در صورت سود و زیان میاد و تفاوتش با دوره قبل میشه هزینه این دوره
#آموزش بیمه
هزینه خسارت
طبیعی هستش که در میان تعداد زیادی حق بیمه که شرکت بیمه صادر میکنه تعدادی به پرداخت خسارت ختم میشه و اینکه چه درصدی به خسارت ختم میشه بستگی به رشته بیمه ای و مدیریت شرکت بیمه داره
خب برای پیش بینی این قسمت مهم از صورتحساب سود و زیان لازمه که از درصد خسارت سالهای قبل استفاده کنید و چون تعداد بیمه نامه ها زیاده تقریبا در هر دوره با دوره های دیگه تفاوت زیاد نیست

 

هزینه سهم صندوق خسارتهای بدنی
این هزینه رو شما در صورتحساب سود و زیان میبینید که محاسبه خیلی ساده ای داره یعنی 5 درصد بیمه نامه های سهم نگهداری بیمه شخص ثالث رو میدن به این صندوق
(سهم نگهداری یعنی کل بیمه نامه هایی که صادر شده منهای بیمه نامه هایی که اتکایی واگذاری شده)

 

هزینه کارمزد و کارمزد منافع اتکایی
درآمد کارمزد و کارمزد منافع اتکایی
این دوتا حساب مربوط میشه به بحث اتکایی واگذاری و اتکایی پذیرفته شده
ببینید وقتی شما بیمه نامه ای رو صادر کردید خب براش هزینه نمایندگی و تبلیغات و بازاریابی و ... دادید و وقتی میخواید این بیمه نامه رو اتکایی بدید به یه شرکت دیگه درصدیش رو به عنوان کارمزد برمیدارید و همینطور اگر اون بیمه نامه سود ده باشه و به زیان ختم نشه درصدی هم در سودش شریک میشید که به این میگن درآمد کارمزد و کارمزد منافع و دقیقا عکس این اتفاقات وقتی میفته که شما بیمه اتکایی از یه شرکت بیمه قبول میکنید که بهش میکن هزینه کارمزد و کارمزد منافع

 
#آموزش بیمه
ببینید طبق آیین نامه بیمه مرکزی بیمه ها این ذخایر رو که من شمردم باید سرمایه گذاری کنن و درصد سرمایه گذاری در اوراق مشارکت و سهم و ... کاملا مشخصه
من دیگه وارد این بحث هاش نمیشم چون فرقی با شرکتهای دیگه نداره
در کل این خلاصه ای بود از شرکتهای بیمه ای که من ادعا نمیکنم میتونه کاملا شما رو در تحلیل شرکتهای بیمه ای ماهر کنه اما میتونه شروع رو براتون ساده تر کنه


نوربخش
https://telegram.me/tahlilbezabansade